Cerca de 30 funcionarios de cooperativas y fondos de empleados participan del Diplomado en SARLAFT que ofrecen Asocooph y la Universidad Cooperativa de Colombia sede Neiva.

La implementación de modelos para la prevención y control del riesgo de lavado de activos y de la financiación del terrorismo, se ha convertido en una de las mejores herramientas a través de la cual los diferentes sectores de la economía nacional e internacional enfrentan los retos que imponen las organizaciones criminales, en su propósito de disfrutar de recursos obtenidos ilícitamente o destinados a financiar actividades terroristas.

En este contexto, el proceso de prevención, control y gestión del riesgo se ha vuelto exigente, requiriendo dinamismo, técnica, y una serie de atributos que le permitan a los distintos actores mantener idoneidad frente a las exigencias normativas, especialmente los principios y recomendaciones emanados del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).

Por ello, la Asociación de Cooperativas y Empresas Solidarias del Huila (Asocooph) en alianza con la Universidad Cooperativa de Colombia sede Neiva, dio inicio al diplomado en Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo SARLAFT, para capacitar a trabajadores de cooperativas y fondos de empleados en los principales conceptos y metodologías que deben tener en cuenta a la hora de adoptar mecanismos efectivos contra dichos delitos.

Del curso de formación participan miembros de las áreas contables de las cooperativas Utrahuilca, Los Olivos – Emcofun, Credifuturo, Cofaceneiva, Coofisam, Coocentral, Coomegop, Amar, la CTA Unibal, el Fondo de Empleados del Departamento del Huila FONEDH, el Fondo de  Bienestar Fecoibifa, Coagrohuila y la Cooperativa Cuenca del Río Las Ceibas, entidades con asiento en los departamentos del Huila, Caquetá y Putumayo.

En entrevista Eduardo Escobar Giraldo, Economista y Magister en Gestión de Riesgos, quien es uno de los docentes que orienta el diplomado, se refirió a pormenores de la norma. 

Eduardo Escobar Giraldo, Economista y Magister en Gestión de Riesgos.

¿Qué es el SARLAFT? 

Es un Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo, que rige para todas las entidades de acuerdo con la normatividad emanada por las diferentes superintendencias, en cumplimiento de los estándares internacionales que velan por la prevención para poder controlar y evitar estos fenómenos. En el caso de las cooperativas, fondos de empleados y mutuales, es la Superintendencia de Economía Solidaria la que hace dicha exigencia.

¿Cómo se desarrolla?

Las entidades ya contaban con un Sistema de Prevención y Control del Lavado de Activos SIPLAFT, pero ahora deben darle el giro bajo un enfoque basado en riesgos para construir el SARLAFT, planteando una matriz de riesgos y haciendo el seguimiento para que los riesgos no se materialicen. El proceso requiere de talleres y de la aplicación del método Delphi, usado como una herramienta para determinar los riesgos potenciales a los que se encuentran expuestas las empresas y las circunstancias que servirán para mejorar.

¿Para entidades vigiladas por la Supersolidaria, cuáles son los plazos de transición?

Los establecidos en la Circular Externa 10 de la Superintendencia de la Economía Solidaria, que amplió hasta los años 2018 y 2019 los plazos definidos inicialmente en la Circular Externa 04 de 2017, de acuerdo con el valor de activos de cada entidad al corte 31 de diciembre de 2016.    

¿Quién tiene la responsabilidad de implementarlo?

En primer lugar, es importante que la implementación del SARLAFT sea un compromiso institucional desde el Consejo de Administración y Directivo de las cooperativas, fondos de empleados y asociaciones mutuales; ya en la parte operativa, las organizaciones tienen la obligación de designar un oficial de cumplimiento principal y un suplente, quienes son la cabeza visible para que se diseñe y se ejecute el sistema.

¿Existe alguna guía para su desarrollo?

Hay estándares que constituyen una guía pero no son camisa de fuerza, como por ejemplo en Colombia la ISO 31000 y las recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional GAFI, que invita a los países a tener una política anticriminal para prevenir delitos como el narcotráfico, la corrupción y conexos, fuentes de recursos ilícitos para el lavado de activos.

¿A qué se exponen las entidades que no adopten el sistema?

A investigaciones y sanciones que puedan llegar a imponer los organismos de supervisión. Los sistemas de administración del riesgo protegen a las entidades, no obstante siempre habrá nuevas formas sofisticadas de lavar dinero, y las estructuras ilegales estarán dedicadas a descubrir cómo evadir los controles. Las empresas son responsables de prevenir el riesgo mas no están exentas, así haya un buen modelo de gestión, de que el delito se presente; en tal caso hay que demostrar ante la Superintendencia que tienen medidas de protección que se aplican al interior de la organización y esa diligencia los podría exonerar de cualquier culpa, de lo contrario podrían ser sancionados por negligencia, por no tener o no cumplir con la normatividad o porque haya omisión en la aplicación de los instrumentos de control.

 

Cronograma para la implementación del SARLAFT definidos en la  Circular Externa N°10 de la Superintendencia de la Economía Solidaria
Nivel de Supervisión Valor de activos al corte del 31 de diciembre de 2016 Plazos de implementación

 

 

 

1

Igual o superior a $100.000.000.000 31 de marzo de 2018
Igual o superior a $50.000.000.000 e inferior a $100.000.000.000 30 de junio de 2018
Inferior a $50.000.000.000 30 de septiembre de 2018
 

2

Igual o superior a $10.000.000.000 31 de diciembre de 2018
Inferior a $10.000.000.000 e igual o superior a $3.810.000.000 31 de marzo de 2019
3 Inferior a $3.810.000.000 30 de junio de 2019

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Xlll Encuentro Internacional de Economía Solidaria